出纳工作内容是什么?_高顿教育

时间： 2023-10-11 02:17     浏览量：513

出纳这份工作无论是财会小白或是会计专业的考生踏进会计行业多数都会从事的工作之一。那么大家知道出纳的工作内容是什么吗?下面就看看高顿小编的解答吧!

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一、出纳工作内容是什么?

出纳是做货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。

二、出纳工作具体流程

出纳工作具体流程：现金收付、银行账处理、报销审核

现金收付：

1.现金收付当面点清，并应在原始单据上加盖“现金收讫”或“现金付讫”印章。

2.收到的现金存入银行，现金不允许坐支——收支两条线。

3.每日将收付款单据登记现金日记账，做好每日现金盘点工作，做到账账相符、账实相符。

4.大额现金支付业务，支付用转账或网银办理，特殊情况需审批。

5.员工借款无论金额多少，都须有单位审批权限人签字批准并填列“借款单”借款，且要登记入账，不得白条抵库。

银行账处理：

1.银行有多个账户要分别登记银行日记账。

2.每日结出各银行账户存款日记账余额，且每日填报“资金日报表”，以便总经理及财务负责人了解公司资金运作情况，以调度资金。

3.保管各种空白支票，不得随意乱放。

4.月度终了，总账、银行日记账余额与银行对账单余额进行核对，如不符，编制银行余额调节表，调节相符。

支付、报销审核：

1.付款(或报销)时，审核付款(或报销)凭证手续或签字是否齐全。

2.审核附在支付(或报销)凭证后的原始单据是否有涂改，报销金额是否正确、是否及时报销，发票是否真实有效。

3.报销内容是否属合理规定的报销。

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